从家族办公室财富管理谈艺术传承的意义

　　说到家族信托，或许不少投资者都听说过。但如果说到家族办公室，很多人就有可能闻所未闻了。但事实上，家族办公室在海外已有上百年的历史，也成为了一部分人的财富管理模式。那究竟什么是家族办公室?家族办公室与艺术又有何联系?让我们一起来了解下。

　　家族办公室的概念与职能

　　家族办公室最早起源于古罗马时期的大“Domus”(家族主管)以及中世纪时期的大“Domo”(总管家)。1882年，约翰·戴维森·洛克菲勒建立了世界上第一个家族办公室。20世纪90年代，诞生了许多家族办公室(MFO,Multi Family Office)，服务范围增加了产业规划，以及一系列为保障家族生活品质的增值服务。

▲ 约翰·戴维森·洛克菲勒

　　根据美国家族办公室协会(Family Office Association)的定义，家族办公室是“专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务，以使其资产帝国符合家族的长期目标，并使资产能顺利地进行跨代传承和保值增值的机构”。

　　由于超高净值人士的国际化程度越来越高，家族成员及家族资产可能分散在世界各地，因此通过跨境会计税务规划，家族办公室会协助客户通过大额保单等方式享受税负减免。包括家族成员个人所得税、家族企业所得税、各种不动产及动产相关税务和继承、赠与税等在内的各种税负减免，都可以由家族办公室协助解决。

　　完整的家族办公室的功能类似财富人士的核心幕僚群，完全站在客户的立场有效管理其多种需求：在投资方面，家族办公室扮演金融市场买方的角色，其将资金配置于股票、债券、PE、VC、对冲基金、大宗商品、房地产、艺术品等多个资产类别中，类似于机构投资者。而另一方面，家族办公室的律师及财税、投资顾问透过信托、保单等不同金融及法律工具，开始进行财富的逐渐集中化管理，将分布于多家银行、证券公司、保险公司、信托公司的金融资产汇集到一张跨境财务报表中，通过不同专业领域的深入，进行财务的风险管理、税务筹划、信贷管理、外汇处理、资产投资等优化配置。

　　此外，在非金融服务部分，家族办公室可承担部分旅行与婚丧嫁娶等组织筹办责任，还包括档案管理、礼宾服务、管家服务、子女教育、安保服务等家族日常事务。

▲ 家族办公室组织结构图

　　自古“齐家需和，不和则败”，家族办公室通过构建传承系统，维持家族基业代代相传、转变财产继承的传统模式;通过整体的规划、合理的法律架构和家族治理结构，使资产和精神双重核心价值都得以在家族成员中得以传承。